En la actualidad, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha intensificado su vigilancia sobre las personas y empresas registradas en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Aquellos que realizan actividades económicas tienen diversas responsabilidades fiscales que deben cumplir para evitar sanciones. Estas multas pueden variar según la naturaleza de la infracción y los ingresos del contribuyente.
En 2023, el SAT recaudó 21,985 millones de pesos en multas, más del doble que en 2018, cuando se reportaron 9,844 millones. Las multas más significativas fueron por correcciones fiscales, es decir, por errores en la información proporcionada al SAT.
A continuación, se detallan las infracciones y multas más comunes que pueden enfrentar los contribuyentes en caso de incumplimiento fiscal.
1. Ausencia y Errores en el CFDI
Uno de los errores más comunes es la presentación de información incorrecta o errónea en los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). Estos errores pueden llevar a una representación inadecuada de las actividades económicas, resultando en evasión fiscal o errores en el pago de impuestos. Según el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación (CFF), las multas pueden variar desde 30 pesos hasta tres millones de pesos para las empresas.
2. Infracciones Relacionadas con el RFC
No registrarse en el RFC al realizar una actividad económica, proporcionar información falsa sobre el domicilio fiscal o no mantenerlo actualizado son infracciones serias. Estas acciones pueden resultar en multas que oscilan entre 1,160 y 44,790 pesos, según el artículo 80 del CFF.
3. Infracciones Relacionadas con la Contabilidad y CFDI
Expedir CFDI con errores en el RFC del cliente y no mantener registros financieros precisos y organizados son infracciones comunes. No conservar la contabilidad por los plazos establecidos también es una falta grave. Las multas, según el artículo 84 del CFF, pueden ir desde 430 hasta 154,050 pesos.
Vigilancia Automatizada del SAT
El SAT utiliza tecnología avanzada, incluyendo robots con capacidad de aprendizaje mejorada desde 2022, para detectar cuando se dejan de declarar o se declara a destiempo.
Soluciones Fiscales Automatizadas
Para mitigar el riesgo de incurrir en infracciones, existen soluciones como bFiskur® PRO. Esta plataforma de analítica fiscal es capaz de detectar automáticamente inconsistencias y posibles multas que el SAT pudiera imponer. Además, mide el efecto fiscal de las discrepancias y muestra la probabilidad de cancelación de los sellos para facturar, la probabilidad de una auditoría y el monto a pagar por multas e impuestos excedentes.
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